Главная Новости Общие вопросы Формы деятельности Договоры Виды деятельности Вопрос-ответ Контакты

Быстрая навигация: Каталог статей > Предпринимательские договоры > Договор банковского счета > Специфика выявления фирм-однодневок на этапе открытия банковского счета

Специфика выявления фирм-однодневок на этапе открытия банковского счета

Дата размещения статьи: 22.05.2013

И.А. Крестовский

Процедура открытия банковских счетов юридическим лицам состоит из нескольких этапов. Данный процесс регламентирует Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". В ходе своей деятельности банки сталкиваются с проведением клиентами сомнительных операций, цели которых могут быть различными: от совершения налоговых махинаций до легализации преступных доходов. Однако на этапе открытия клиенту банковского счета банк может выявить сомнительную организацию и принять предупредительные меры.

Необходимость выявления

Возникает резонный вопрос, насколько необходимо самой кредитной организации выявлять фирмы-однодневки, а тем более бороться с ними. Ведь для этого есть налоговая инспекция, правоохранительные органы и т.п. Фактически можно утверждать, что основная цель банков - это проведение клиентских операций, а также собственных операций, целью которых является получение прибыли. Но, к сожалению, это не так. Кредитным организациям уже давно передали (правильнее даже будет сказать - вменили в обязанность) функцию проведения мониторинга клиентских операций и сделок на предмет их легитимности. Это было сделано посредством Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". При этом утверждать, что данный закон является лишним, неверно. Те процедуры, которые указаны в законе, не являются лишними, однако совершать их обязаны кредитные организации и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом. Поэтому приходится констатировать, что на банки в настоящее время возлагается колоссальная ответственность по отслеживанию и пресечению сомнительных операций, которые могут проводиться их клиентами.
В качестве одного из способов противодействия сомнительным операциям, проводимым через кредитную организацию, можно рассматривать выявление банками фирм-однодневок. Стоит отметить, что проведение через кредитную организацию сомнительных операций заставляет банк нести серьезные репутационные риски, однако нигде не говорится, какие конкретно действия должен совершать банк для недопущения случаев проведения через него сомнительных клиентских сделок. Исключения составляют многочисленные рекомендации Центрального банка Российской Федерации, в которых говорится о возможных заградительных тарифах, об отключении клиентов от дистанционного банковского обслуживания и, конечно же, о направлении сообщений в Росфинмониторинг.

Деятельность по выявлению фирм-однодневок в процессе открытия счета

Чтобы не бороться с фирмами-однодневками, проводящими сомнительные операции по возможной легализации преступных доходов, уже в процессе их активной деятельности, необходимо заранее исключить возможность их нахождения на расчетно-кассовом обслуживании в кредитной организации.
Разобьем процесс открытия расчетного счета на несколько этапов.
1. Обращение представителя юридического лица в банк для получения информации о пакете документов, необходимых для открытия счета.
2. Представление необходимых документов в банк.
3. Проверка собранных сведений о возможном будущем клиенте различными банковскими службами.
4. При необходимости - исправление недочетов или представление дополнительных документов.
5. Приглашение клиента для открытия счета или для оглашения отказа в открытии.
На каждом из вышеуказанных этапов имеется своя специфика работы с будущим клиентом с целью выявления возможного злого умысла.

Обращение представителя юридического лица в банк

На первом этапе, при обращении представителя юридического лица в банк, имеется возможность более четко определить конкретные цели открытия банковского счета. Это происходит непосредственно при общении клиента с представителем банка. Остановимся на конкретных моментах, которые могут помочь составить суждение относительно наличия возможного злого умысла в сфере содействия отмыванию преступных доходов путем создания фирм-однодневок.
1. Особое внимание следует обратить на представителя юридического лица. Если в банк обращается доверенное лицо генерального директора, то нужно поинтересоваться, сможет ли сам генеральный директор посетить банковский офис в момент непосредственного открытия расчетного счета. В случае если сам генеральный директор не сможет посещать банковский офис, это может быть одним из признаков того, что данная организация является фирмой-однодневкой. Вся совокупность факторов, свидетельствующих о том, что предприятие является фирмой-однодневкой, будет представлена в разделе "Факторы, свидетельствующие о том, что предприятие является фирмой-однодневкой".
2. Необходимо учесть и такой фактор, как известность и состоятельность организации по отношению к планируемым оборотам. Если компания новая (данный факт можно выяснить, посмотрев дату получения государственного регистрационного номера (ОГРН)) и клиент интересуется быстротой проведения платежей и утверждает, что у его организации планируются большие обороты, это является еще одним фактором, свидетельствующим в совокупности с другими факторами о том, что компания может являться фирмой-однодневкой.
3. Нужно выяснить основные операции, которые намерен проводить клиент. Особое внимание стоит обратить на суммы, которые клиент будет снимать наличными в качестве хозяйственных расходов, а также на намерение клиента заключать контракты с иностранными компаниями с переводом последним значительных сумм денежных средств, на объемы планируемых оборотов и остатки, которые клиент собирается держать на своем счете. Все это делается для того, чтобы заранее исключить возможность работы фирм-однодневок, специализирующихся на сомнительных операциях по обналичиванию денежных средств, выводу капитала за рубеж и транзитных операциях.

Представление необходимых документов в банк

На втором этапе, после ознакомления с требованиями банка, клиент представляет в кредитную организацию документы, необходимые для открытия банковского счета. Иногда знакомство клиентов с банком может начинаться сразу со второго этапа - это происходит в случаях, если клиенты в свой первый визит представляют полный пакет документов, необходимых для открытия банковского счета. На данном этапе нужно обратить внимание на следующие факторы.
1. Список необходимых документов для открытия банковского счета, а также требования к оформлению досье по клиенту приведены в нормативных документах Банка России. Это Инструкция от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" и Положение от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". В статье мы не будем перечислять эти требования, но стоит отметить, что кредитные организации не могут самостоятельно вносить или разрабатывать какие-либо дополнительные требования, противоречащие данным актам Банка России. То есть все, что банк запрашивает от представителя юридического лица для открытия банковского счета, является необходимым и прописывается в банковском законодательстве, на основе которого Банк России создает свои инструкции и положения. Поэтому следует отдельно отметить, что граждане, которые занимаются созданием и сопровождением фирм-однодневок, отлично знают данные требования и предъявляют в банк полный пакет документов, которые на первый взгляд представляют собой полностью легитимные бумаги. Однако тревожность и раздражительность клиентов по поводу количества и каких-либо конкретно запрашиваемых банком документов для открытия расчетного счета могут быть одними из признаков того, что организация является фирмой-однодневкой. Правда, иногда это может быть простое нежелание идти на контакт конкретного представителя организации или простое незнание законодательства.
2. Для подтверждения своего местонахождения клиент должен представить документ на помещение, которое занимает организация. Данным документом может являться свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество или (как правило) договор аренды. Стоит обратить особое внимание на адрес данного помещения. Если оно находится достаточно далеко от банковского офиса, нужно аккуратно задать вопрос, почему был выбран именно ваш банк. Необходимо отметить, что у злоумышленников уже готовы ответы на подобные вопросы. Например, они могут сказать, что банк находится в непосредственной близости от места жительства главного бухгалтера организации или что неподалеку располагается склад предприятия и т.п. Следует уделить внимание компаниям, которые зарегистрированы не в регионе нахождения банка. Ответ о наличии бизнеса в регионе, отличном от места регистрации, необходимо будет проверить на третьем этапе. Данный фактор может являться причиной отнесения компании к фирмам-однодневкам.

Проверка собранных о возможном будущем клиенте

Третий этап является наиболее важным в цикле открытия счета. Взаимодействие всех служб кредитной организации, принимающих участие в данном процессе, просто необходимо. В различных банках в процессе согласования, принятия и изучения документов для открытия расчетных счетов юридическим лицам принимают участие различные отделы (службы). Как правило, во всех кредитных организациях работа в данном направлении строится следующим образом: операционное управление в лице менеджеров по работе с клиентами или сотрудники отдела открытия счетов принимают документы у клиентов и передают их в юридическое управление и в подразделение, имеющее название "отдел безопасности". Иногда в процессе изучения данных документов может участвовать отдел финансового мониторинга и внутреннего контроля. Юридическая служба проверяет законность и полноту представленных документов, а отдел безопасности устанавливает, имеют ли юридическое лицо, его представители и учредители отношение к каким-либо правонарушениям.
1. При проверке документов следует более детально изучить личность генерального директора компании. Необходимо обратить внимание на его возраст, место проживания и в целом способность управлять компанией с заявленными оборотами. Если представитель компании утверждает, что ежемесячные обороты организации могут достигать в первые месяцы после открытия расчетного счета, например, 70 млн. руб., а генеральным директором является лицо 18-летнего возраста или имеющее прописку в регионе, отличном от места регистрации компании и нахождения банка, это может быть одним из признаков того, что данная компания является фирмой-однодневкой.
2. Необходимо обратить внимание на виды деятельности, которыми предполагает заниматься компания. В случае если компания намеревается заниматься различными видами деятельности, не связанными между собой, и при этом не является известной организацией на рынке продажи товаров и предоставления услуг, то это также может быть фирма-однодневка, создаваемая для отмывания преступных доходов.
3. Нужно установить местонахождение клиента - юридического лица. Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитная организация обязана проводить идентификацию юридического лица. В частности, банк обязан установить адрес местонахождения организации. Однако в законе не сказано, каким образом банки обязаны это сделать.
В принципе в отношении компаний, которые не вызывают подозрений в сфере отмывания доходов, можно ограничиться наличием договоров аренды, свидетельств о праве собственности и т.п. К тем же компаниям, которые вызывают обоснованные подозрения в возможном проведении сомнительных операций (а подозрения могут возникать исходя из одновременного наличия нескольких факторов, которые будут перечислены нами далее), могут быть применены дополнительные процедуры, позволяющие определить местонахождение организации.
В частности, службой экономической безопасности банка может быть произведена выездная проверка местоположения клиента, то есть того адреса, где постоянно находится единый исполнительный орган организации. Данный адрес может быть заявлен представителем организации в анкете клиента и подтвержден договором аренды. По результатам выездной проверки желательно составить развернутый акт. Если организация действительно находится по заявленному адресу, то банк не вправе отказать в открытии счета по причине отсутствия по месту нахождения.
Пунктом 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ установлены случаи, когда кредитная организация вправе отказаться от заключения договора банковского счета. Одним из таких случаев является отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности. Поэтому, если проверка установила факт отсутствия организации по заявленному адресу, банк может смело отказывать в открытии счета юридическому лицу и направлять сообщение о данном факте в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Иногда банки сталкиваются с тем, что по проверяемому адресу действительно находится представитель организации, но его рабочее место вызывает много вопросов. Например, компания, которая заявляет о том, что ежемесячно через ее расчетный счет будут проходить большие обороты, имеет в качестве своего места нахождения небольшой офис без оргтехники. Данный факт вызывает огромные подозрения в "чистоте" дальнейших проводимых операций.
Также стоит уделить отдельное внимание наличию складских помещений. В первую очередь необходимо будет установить, кому именно принадлежит склад и какое отношение к нему имеет проверяемая организация, является ли товар, находящийся на складе, собственностью организации. Данная процедура необходима для того, чтобы избежать проведения через расчетный счет организации так называемых сомнительных операций по транзиту денежных средств, полученных преступным путем. Банк должен убедиться, что деньги будут переводиться за реальные товары, а не за так называемый воздух, то есть когда товар существует только в банковских платежных поручениях.
4. Следует обратить внимание и на учредителей компании, провести проверочные мероприятия, аналогичные процедурам проверки личности генерального директора. Если учредителем организации является юридическое лицо, то стоит изучить его деятельность, особенно если это зарубежная компания.
5. В случае если клиент заявляет о планируемых больших оборотах по расчетному счету, необходимо установить, имеется ли в штате предприятия главный бухгалтер или планируется ли оказание бухгалтерских услуг аутсорсерами. Если ответ на данный вопрос отрицательный, то становится странным, как один генеральный директор будет заниматься руководством предприятия, а также самостоятельно вести бухгалтерский учет.

Исправление недочетов или представление дополнительных документов

На четвертом этапе, после изучения документов и в целом комплексного анализа организации, желающей открыть банковский счет, банк может запросить дополнительные документы, необходимые для каждого конкретного случая. То, насколько расположен на данном этапе клиент (в нашем случае представитель организации) сотрудничать с банком, может сказать о многом.
Как считает начальник отдела открытия счетов МБО "ОРГБАНК" (ООО) Елена Рощина, личная беседа с генеральным директором компании позволяет проверить его правоспособность и дееспособность, оценить, насколько руководитель организации ориентируется в документах, выявить компетентность лица, возглавившего организацию. Если гражданин при запросе у него дополнительной доментации или при возникновении отдельных вопросов о деятельности его предприятия не может дать никаких конкретных пояснений и ответов, постоянно с кем-то консультируется по телефону или просто покидает банковский офис, обещая дать пояснения при следующем посещении, однозначно можно сделать вывод о том, что перед вами генеральный директор фирмы-однодневки, который согласился им быть за определенное вознаграждение. Как правило, подобные так называемые генеральные директора набираются из числа малообразованных граждан, так как они не понимают всей ответственности, которая на них ложится.
Действительно, когда представители организации не понимают содержания предъявляемых ими документов и не могут дать никаких пояснений относительно деятельности возглавляемой ими организации, сотрудникам банка, занимающимся сбором и приемом документов для открытия расчетных счетов, необходимо сообщать о подобных случаях в службу безопасности банка. Это нужно для того, чтобы сотрудник службы безопасности при необходимости провел личные встречи с представителем клиента и сделал вывод о возможности сотрудничества с подобной организацией.

Приглашение клиента для открытия счета или для оглашения отказа в открытии

На пятом этапе, как уже было нами сказано ранее, банковским специалистом приглашается официальный представитель юридического лица для открытия расчетного счета. Стоит еще раз отметить, что кредитная организация вправе отказать в открытии расчетного счета только в случаях, указанных в п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Это отсутствие по адресу местонахождения юридического лица, непредставление необходимых документов или представление недостоверных документов, а также участие в террористической деятельности. Каких-либо иных причин, дающих законное право отказать в открытии расчетного счета юридическому лицу, в законодательстве не представлено, что ставит кредитные организации в неоднозначную ситуацию. Возникает резонный вопрос: что делать банку, если с документами у клиента, желающего открыть расчетный счет юридического лица, все в порядке, однако по другим признакам сотрудник кредитной организации делает вывод, что перед ним генеральный директор фирмы-однодневки? На этот вопрос закон не дает ответов. Остается только дать клиенту устный отказ без письменных объяснений причин.

Факторы, свидетельствующие о том, что предприятие является фирмой-однодневкой

Гораздо проще сформировать вывод о возможном отнесении предприятия к фирмам-однодневкам, если имеется краткий и четкий перечень факторов, которые могут на это указывать. Отметим эти факторы:
1. Незначительный (минимальный) размер уставного капитала.
2. Открытие расчетного счета организации без присутствия и участия генерального директора (по доверенности).
3. Недавняя регистрация организации.
4. Заинтересованность клиента на этапе открытия счета касательно сумм и тарифов на снятие наличных денежных средств, возможных объемов перевода денежных средств за рубеж.
5. Тревожность и раздражительность официального представителя организации.
6. Непонимание требований со стороны банка о представлении тех или иных документов.
7. Непредставление документа, подтверждающего местонахождение клиента.
8. Несоответствие занимаемого помещения заявленным видам деятельности организации.
9. Личность генерального директора/учредителей, вызывающая сомнения: молодой возраст, отсутствие прописки в регионе регистрации юридического лица, неопрятный внешний вид и т.п.
10. Заявление вновь созданной организации о том, что она будет осуществлять диверсифицированную деятельность с большими оборотами денежных средств.
11. Компании, зарегистрированные в офшорных зонах, в качестве учредителей организации.
12. Отсутствие в штате предприятия лица, отвечающего за бухгалтерский учет.
Четкого ответа на вопрос, в каком наборе следует применять данные факторы для утверждения того, что компания является фирмой-однодневкой, никто не даст. Тем более данный ответ нигде не прописан законодательно, однако государство настаивает на необходимости борьбы с фиктивными организациями. Банкам же вменяется в обязанность проведение политики по исключению наличия таких фирм на расчетно-кассовом обслуживании, а также по недопущению проведения ими сомнительных операций по обналичиванию и транзиту денежных средств, а также по выводу капитала за рубеж.
Но официальные рекомендации по тому, как это необходимо делать, носят лишь обобщенный характер. Стоит отметить, что отсутствует факт отрицания необходимости данных процедур, но до тех пор, пока не будет четких инструкций, работать в сфере борьбы с фирмами-однодневками банки будут по принципу "кто во что горазд". При этом в соответствующие инструкции и положения должны постоянно и оперативно вноситься изменения, которые учитывали бы новые схемы мошенничества.
Естественно, что при наличии одного и более факторов нельзя сделать однозначное утверждение, что компания является фирмой-однодневкой. Большая ответственность при этом ложится на сотрудника, который непосредственно общается с клиентом. От его выводов будет зависеть возможность дальнейших действий по открытию расчетного счета клиенту. Поэтому стаж и грамотность для сотрудника банка, занимающегося открытием клиентских счетов, просто необходимы. Данный сотрудник, так же как и другие сотрудники банка, должен знать законодательство в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Поэтому порой становится неясной политика банков, которые считают, что на данный участок можно поставить работать вчерашнего студента или человека, не имеющего банковского стажа.
И все же стоит констатировать: в большинстве случаев понять, будет ли организация проводить через свой расчетный счет в банке сомнительные операции по легализации преступных доходов, можно только после начала проведения данной организацией расчетных операций. При анализе характера движения денежных средств по расчетному счету, источников их поступления и списания, а также при запросе и изучении документов по операциям можно более точно сформировать вывод о том, является ли предприятие фирмой-однодневкой или компанией, проводящей сомнительные сделки.

Выводы

Репутация кредитных организаций становится особенно ценной сегодня, на начальном этапе борьбы с незаконно полученными денежными средствами. Информация о том, что в каком-либо банке могут проводиться сомнительные операции в целях легализации преступных доходов, может отрицательно сказаться на деловой репутации кредитной организации. Как следствие, очевидны отток клиентской базы и потеря новых клиентов. Поэтому нельзя не утверждать, что работа в области противодействия существованию фирм-однодневок является одной из гарантий стабильности кредитной организации.

И.А. Крестовский,
эксперт по финансовому мониторингу, к.э.н.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:



Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости
  • Москва, Московская область
    +7 (499) 703-47-96
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
    +7 (812) 309-56-72
  • Федеральный номер
    8 (800) 555-67-55 доб. 141

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных


25 января 2019 г.
Проект Федерального закона № 632702-7 "О внесении изменения в статью 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"

В целях исключения негативного влияния на финансовый рынок и стабильность внутреннего валютного рынка законопроектом предлагается наделить Банк России полномочиями по согласованию перечня резидентов, которые могут не репатриировать денежные средства в Российскую Федерацию в связи с введением в отношении них мер ограничительного характера.




19 января 2019 г.
Проект Федерального закона № 628352-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и Федеральный закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и статью 3 Федерального закона "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка"

Законопроектом вносятся изменения в статью 6.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", которые предоставляют возможность участникам финансового рынка, оказывающим услуги по финансовому консультированию и являющимся членами соответствующей саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, определить признаки индивидуальной инвестиционной рекомендации в базовом стандарте данной саморегулируемой организации.




11 января 2019 г.
Проект Федерального закона № 621469-7 "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации"

Законопроектом предлагается не распространять на хозяйствующих субъектов, выручка которых от реализации товаров за последний календарный год не превышает четырехсот миллионов рублей, действие частей 1 и 2 статьи 9 Федерального закона, которые устанавливают обязанности по размещению информации об условиях отбора контрагента для заключения договора поставки и об условиях такого договора на своем сайте в сети "Интернет".




1 января 2019 г.
Вступил в силу Федеральный закон от 29 июля 2018 г. N 251-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

Цель закона - повышение эффективности входящих на страховой рынок организаций и защиты прав потребителей страховых услуг. Основная задача закона - совершенствование процедуры лицензирования субъектов страхового дела, в том числе внедрение процедуры оценки соискателя лицензии путем анализа планируемых им бизнес-процессов, а также процедуры регистрации юридического лица через Банк России одновременно с получением лицензии на осуществление страховой деятельности.




18 декабря 2018 г.
Проект Федерального закона № 614127-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

Законопроект предлагает дополнить существующий порядок и условия обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств,  предусмотрев возможность заключения договора обязательственного страхования, который бы мог действовать в отношении любого транспортного средства, находящегося во владении страхователя, если оно соответствует типу (категории) и назначению транспортного средства, указанного в таком договоре.



В центре внимания:


Правовые проблемы реализации банками "отказных" полномочий в отношении клиентов, разместивших средства на банковских счетах (Алексеева Д.Г.)

Дата размещения статьи: 26.01.2019

подробнее>>

Ответственность за нарушение обязательств по договорам банковского счета (избранные комментарии к гл. 45 ГК РФ) (Сарбаш С.В.)

Дата размещения статьи: 18.01.2019

подробнее>>

Договор совместного банковского счета (Богданов Е.В.)

Дата размещения статьи: 09.01.2019

подробнее>>

Обеспечительная функция договора банковского счета (Сыропятова Н.В.)

Дата размещения статьи: 22.03.2017

подробнее>>

Реформирование главы 45 Гражданского кодекса РФ "Банковский счет" (Сыропятова Н.В.)

Дата размещения статьи: 12.10.2016

подробнее>>
Предпринимательство и право, информационно-аналитический портал © 2011 - 2019
При любом использовании материалов сайта - активная ссылка на сайт lexandbusiness.ru обязательна.

Навигация

Статьи