Главная Новости Общие вопросы Формы деятельности Договоры Виды деятельности Вопрос-ответ Контакты

Быстрая навигация: Каталог статей > Предпринимательские договоры > Договор банковского счета > Специальный банковский счет: правовая природа и классификация (Абрамова Е.Н.)

Специальный банковский счет: правовая природа и классификация (Абрамова Е.Н.)

Дата размещения статьи: 27.09.2016

Понятие специального банковского счета. В главе 45 ГК "Банковский счет" новые виды специальных банковских счетов (номинальный счет и счет эскроу) упоминаются как виды банковского счета, на основании чего можно сделать вывод, что согласно действующему законодательству специальные банковские счета составляют отдельную категорию банковского счета, поэтому к ним могут применяться по аналогии нормы о последнем, не противоречащие сущности специального банковского счета.
В соответствии с п. 2.8 Инструкции ЦБ N 153-И специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законом, для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида. Однако легального определения специального банковского счета не существует.
Специальный банковский счет можно определить как банковский счет, на котором учитываются денежные средства, предназначенные для обособления от иных денежных средств, находящихся на банковских счетах владельца счета.
Таким образом, специальные банковские счета отличаются от иных банковских счетов своей функцией. Если банковский счет в целом предназначен для учета денежных средств владельца счета, то специальный банковский счет предназначен для учета и обособления денежных средств от иных денежных средств владельца счета.
Соответственно, различаются и основания открытия банковского счета и специального банковского счета. Если первый открывается на основании договора банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет клиента денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК), то специальный банковский счет открывается на основании договора специального счета, единого определения которого в законодательстве не содержится. Отдельные нормативные акты, которыми, как правило, являются специальные федеральные законы, предусматривают понятия отдельных видов специальных банковских счетов либо лишь упоминают о возможности или необходимости открытия такого счета. Например, в соответствии со ст. 15 ФЗ от 30 декабря 1995 N 225 "О соглашениях о разделе продукции" <1> для выполнения работ по соглашению инвестор должен иметь специальные банковские счета в рублях или иностранной валюте, используемые исключительно для выполнения указанных работ. В данном случае специальный банковский счет не получает конкретного названия или определения.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1995. N 1. Ст. 18.

Законодательство не содержит закрытого перечня специальных банковских счетов. В п. 2.8 Инструкции ЦБ N 153-И <2> предусмотрен примерный перечень специальных банковских счетов, который включает: специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника. Кроме того, отдельные разновидности специальных банковских счетов предусматриваются специальными нормативными актами. Например, в соответствии со ст. 201.8-2 ФЗ от 26 октября 2002 N 127 "О несостоятельности (банкротстве)" <3> в целях финансирования строительства объекта незавершенного строительства открывается специальный банковский счет застройщика (застройщиком или арбитражным управляющим от имени застройщика). В соответствии со ст. 3 ФЗ от 29 декабря 1998 N 192 "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики" <4> предусматривается открытие специального инвестиционного банковского счета для зачисления средств в целях погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с постоянным и переменным купонным доходом, выпущенным в обращение до 17 августа 1998 года.
--------------------------------
<2> Инструкция Банка России от 30 мая 2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" // Вестник Банка России. 2014. N 60.
<3> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.
<4> СЗ РФ. 1998. N 1. Ст. 1.

Таким образом, закрытого перечня специальных банковских счетов законом не предусматривается.
Деление специальных банковских счетов в зависимости от цели обособления денежных средств. Все существующие специальные банковские счета можно разделить на два вида в зависимости от цели обособления денежных средств. По данному критерию можно выделить две группы счетов:
1) на которых денежные средства обособляются для их дальнейшего использования в определенных целях;
2) на которых обособляются денежные средства, не принадлежащие владельцу счета.
К первой группе специальных банковских счетов, которые открываются для обособления денежных средств, предназначенных для определенных целей, можно отнести следующие счета.
1. Специальный банковский счет застройщика, списание с которого может осуществляться только в целях произведения расчетов по обязательствам застройщика. Такие цели предусмотрены в ст. 18 ФЗ от 30 декабря 2004 N 214 "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости" <5>: строительство многоквартирных домов в соответствии с проектной документацией или возмещение затрат на их строительство; возмещение затрат на приобретение права собственности или аренды на земельные участки, на которых осуществляется строительство; возмещение затрат на подготовку проектной документации; строительство систем инженерно-технического обеспечения; внесение платы за подключение многоквартирных домов к сетям инженерно-технического обеспечения; заключение договора о развитии застроенной территории; подготовку документации по планировке территории и выполнение работ по обустройству застроенной территории. Предусмотрен прямой запрет списания денежных средств со специального банковского счета застройщика для погашения иных обязательств застройщика или обязательств арбитражного управляющего либо осуществляющих удовлетворение требований кредиторов лиц.
--------------------------------
<5> СЗ РФ. 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 40.

2. Специальный банковский счет поставщика, предназначенный для обособления денежных средств, полученных поставщиком за реализуемые товары, работы или услуги через платежного агента, осуществляющего деятельность по приему платежей физических лиц (оператора по приему платежей или платежного субагента). В соответствии с п. 18 ст. 4 ФЗ от 3 июня 2009 N 103 "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" <6>, поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами. На свой банковский счет такие денежные средства поставщик может зачислить со специального банковского счета поставщика.
--------------------------------
<6> СЗ РФ. 2009. N 23. СТ. 2758.

3. Счет эскроу (или условно-депозитарный счет, счет условного депонирования, счет залогового депозита), предназначенный для обособления денежных средств покупателя или получателя услуг, предназначенных для передачи другому лицу - продавцу (бенефициару). Так, согласно п. 1 ст. 860.7 ГК по договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором. В качестве таких оснований может выступать погрузка товара, предназначенного к продаже, на транспортное средство; вручение товара покупателю; составление акта приема-передачи; получение результатов экспертизы о качестве и техническом состоянии товара, предназначенного для передачи депоненту, и т.п.
4. Залоговый счет открывается кредитной организацией залогодателю для учета денежных средств, являющихся предметом залога при залоге прав по договору банковского счета (ст. 358.9 ГК) или причитающихся залогодателю (п. 5 ст. 358.1 ГК). Помимо обособления заложенных прав по договору банковского счета, на залоговый счет могут зачисляться причитающиеся залогодателю денежные суммы (страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества, доходы от использования заложенного имущества, денежные суммы, подлежащие уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право по которому заложено и т.п.) по договору залога имущества иного, чем права по договору банковского счета.
5. Специальный банковский счет должника предназначен для обособления денежных средств, оставшихся после удовлетворения требования конкурсного кредитора по кредитному договору, обеспеченному залогом имущества должника, от суммы, вырученной от реализации предмета залога. Такой счет открывается на стадии банкротства должника - конкурсное производство конкурсным управляющим. Обособление данных денежных средств необходимо для определения суммы, за счет которой могут быть удовлетворены требования определенных кредиторов, перечень которых предусмотрен законодательством. Со специального банковского счета должника могут списываться денежные средства, во-первых, для удовлетворения требований кредиторов первой и второй очереди, а во-вторых, - для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей (ст. 138 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Большинство специальных банковских счетов относятся ко второй группе, поскольку предназначены для обособления денежных средств, не принадлежащих владельцу счета. К таким счетам относятся следующие банковские счета.
1. Специальный банковский счет банковского платежного агента открывается платежным агентом (не являющимся кредитной организацией юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, которые привлекаются на основании договора кредитной организацией для принятия от физических лиц наличных денежных средств и предоставления клиентам электронных средств платежа) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств и их списания на банковские счета (ст. 14 ФЗ от 27 июня 2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе") <7>.
--------------------------------
<7> СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.

2. Специальный банковский счет банковского платежного субагента открывается платежным субагентом (не являющимся кредитной организацией юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, привлеченным банковским платежным агентом для принятия от физических лиц наличных денежных средств и предоставления клиентам электронных средств платежа) для обособления денежных средств физических лиц.
3. Специальный банковский счет платежного агента открывается кредитной организацией платежному агенту (лицо, осуществляющее деятельность по приему платежей от физических лиц; привлеченный кредитной организацией по договору для осуществления деятельности по приему платежей от физических лиц) для обособления от своих денежных средств физических лиц, осуществляющих платежи в пользу получателей средств (п. 14 ст. 4 ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц").
4. Номинальный счет открывается клиенту (например, доверительному управляющему, арбитражному управляющему, брокеру, форекс-дилеру, опекуну, попечителю, исполнителю завещания, организатору торгов, сервисному агенту по ипотечным ценным бумагам, номинальному держателю ценных бумаг, агенту, комиссионеру и пр.), в управлении и (или) владении которого находятся денежные средства бенефициара, для совершения операций с денежными средствами бенефициара и обособления его денежных средств от денежных средств номинального владельца счета.
Закрытого перечня случаев открытия номинального счета закон не предусматривает.
Так, например, в соответствии с п. 1 ст. 1018 ГК для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, открывается отдельный банковский счет - таким счетом является номинальный счет, поскольку имущество, в том числе денежные средства, переданные в доверительное управление, обособляется от другого имущества собственника и имущества доверительного управляющего.
Также номинальным счетом является специальный брокерский счет, предусмотренный п. 3 ст. 3 ФЗ от 22 апреля 1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <8>. Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На таком счете находятся денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и заключения договоров, являющимся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам, совершенным брокером на основании договоров с клиентами.
--------------------------------
<8> СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918.

Положение N 385-П <9> предусматривает ведение балансового счета "номинальный счет опекунов или попечителей, бенефициарами по которому являются подопечные".
--------------------------------
<9> Положение "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", утв. Банком России 16 июля 2012 г. за N 385-П // Вестник Банка России. 2012. N 56 - 57.

5. Счет гарантийного фонда платежной системы открывается оператору платежной системы (организация, определяющая правила платежной системы, а также выполняющая иные обязанности, предусмотренные ФЗ от 27 июня 2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе") <10> для аккумулирования денежных взносов участников платежной системы, которые могут быть списаны только на основании его распоряжений (ст. 30 ФЗ "О национальной платежной системе"). Гарантийный фонд - одни из способов управления рисками, который предусматривает систему управления рисками и используется в целях обеспечения исполнения обязательств участников платежной системы (п. 5 ст. 29 ФЗ "О национальной платежной системе"). По долгам оператора платежной системы, центрального платежного клирингового контрагента, участника платежной системы не может быть наложен арест на денежные средства, находящиеся на счете, не могут быть приостановлены операции по счету. Не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца счета или участника платежной системы.
--------------------------------
<10> СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.

6. Торговый банковский счет открывается участнику клиринга (который является кредитной организацией) в другой кредитной организации для учета денежных средств, переданных его клиентами. Обособленные на таком счете денежные средства могут быть использованы только для исполнения или обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу и возникших из договоров, заключенных за счет такого клиента, а также обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и некоторым другим организациям (п. 2 ст. 15 ФЗ от 7 февраля 2011 N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте") <11>.
--------------------------------
<11> СЗ РФ. 2011. N 7. Ст. 904 (далее - ФЗ о клиринге).

Согласно п. 4 ст. 15 ФЗ о клиринге отдельной разновидностью торгового банковского счета является специальный брокерский счет, на котором от денежных средств брокера обособляются денежные средства его клиентов. Такой счет открывается брокеру, являющемуся участником клиринга, для тех же целей, что и торговый банковский счет (абз. 2 п. 3 ст. 3 ФЗ "О рынке ценных бумаг"), поэтому он действительно является лишь разновидностью торгового банковского счета. Такой специальный брокерский счет не следует путать со специальным брокерским счетом брокера, не являющегося участником клиринга, который имеет другую природу.
7. Клиринговый счет открывается клиринговой организации для учета денежных средств участников клиринга, лица, осуществляющего функции центрального контрагента, и иных лиц, которые могут быть использованы для исполнения или обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, а также обязательств, возникших по договору имущественного пула, и обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и некоторым другим организациям (ст. 16 ФЗ о клиринге).
8. Специальный счет в Банке России, предусмотренный Законом N 134-ФЗ <12> для зачисления невостребованных клиентом денежных средств (не востребованных в установленный срок со своего банковского счета при его закрытии). Согласно абз. 2 п. 3 ст. 859 ГК на банк в таком случае возлагается обязанность открыть для этих целей специальный счет в Банке России, который открывается по заявлению банка. В соответствии с п. 4 указания Банка России от 15 июля 2013 N 3026-У "О специальном счете в Банке России" <13> для открытия специального счета договор банковского счета не заключается, поскольку условие о возможности открытия такого специального счета для перечисления не востребованных денежных средств клиентом банка предусматривается в договоре корреспондентского счета между банком и Банком России. На данном счете обособляются денежные средства клиентов кредитных организаций, которые могут быть востребованы последними в любое время после закрытия их банковского счета через банк, который для этого представляет в Банк России письменное заявление в произвольной форме о возврате остатка денежных средств. Остаток денежных средств на счете зачисляется на специальный счет через шестьдесят дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета, если клиент не явился за его получением или не дал указания банку о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет. После перевода остатка денежных средств на специальный счет банковский счет клиента закрывается.
--------------------------------
<12> ФЗ от 28 июня 2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" // СЗ РФ. 2013. N 26. Ст. 3207.
<13> Вестник Банка России. 2013. N 47.

Деление специальных банковских счетов в зависимости от круга операций, которые могут быть осуществлены по счету. По кругу совершаемых по счету операций специальные банковские счета не однородны. По некоторым счетам допускается совершение разнообразных операций по счету, по другим - допускается только зачисление и списание денежных средств.
К первой группе специальных банковских счетов, по которым владелец может давать распоряжения о переводах денежных средств по своему усмотрению, даже если ему не принадлежат денежные средства на счете, относится, например, счет гарантийного фонда платежной системы, денежными средствами на котором распоряжается оператор платежной системы или иное лицо, указанное при открытии счета как лицо, которое вправе давать распоряжения по этому счету. Денежные средства на данном счете используются при недостаточности гарантийного взноса участника платежной системы (п. 7 ст. 29 ФЗ "О национальной платежной системе").
Также денежными средствами на номинальном счете распоряжается его владелец, однако исключительно в интересах бенефициара или бенефициаров, так как по общему правилу, выраженному в ст. 860.1 ГК, номинальный счет может быть открыт для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким бенефициарам. Исключения из данного общего правила могут быть предусмотрены только в законе. В настоящее время такое исключение предусмотрено для счетов опекунов и попечителей. Так, в соответствии с п. 3.2 ст. 19 ФЗ от 24 апреля 2008 N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве" <14> отдельный номинальный счет открывается опекуну или попечителю на каждого подопечного.
--------------------------------
<14> СЗ РФ. 2008. N 17. Ст. 1755.

По общему правилу залогодатель свободно распоряжается денежными средствами на залоговом счете. Исключения могут быть предусмотрены в договоре или в законе. Во-первых, ограничивается распоряжение денежными средствами на залоговом счете в случае, указанном в п. 3 ст. 358.12 ГК: если договор залога был заключен в отношении твердой денежной суммы, залогодатель не вправе давать банку распоряжения, в результате которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже указанной твердой денежной суммы (за исключением письменного согласия залогодержателя). Во-вторых, если залогодатель не исполнил или не надлежаще исполнил обеспеченное залогом основное обязательство, после получения уведомления залогодержателя банк не вправе исполнять распоряжения залогодателя, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанного в договоре залога.
К этой же группе, но обособленно, можно включить такие специальные банковские счета, распоряжение денежными средствами на которых осуществляется не владельцем счета, а иным лицом. Так, распоряжение денежными средствами на торговом банковском счете и клиринговом банковском счете осуществляет не его владелец, которому данный счет открыт, а клиринговая организация, которую необходимо указать при открытии названных счетов.
Ко второй группе относятся такие специальные банковские счета, операции по которым по воле владельца счета запрещены и ограничены только зачислением денежных средств в установленных законом случаях и списанием денежных средств также в установленных законом случаях, независимо от желания владельца счета.
Так, на специальные банковские счета банковского платежного агента и банковского платежного субагента зачисляются наличные денежные средства физических лиц или безналичные денежные средства с другого специального банковского счета оператора по переводу денежных средств. Второй возможной операцией по данным счетам является списание денежных средств на банковские счета получателей.
Аналогичными операциями ограничены и операции по специальному банковскому счету платежного агента, по которому в соответствии с п. 16 ст. 4 ФЗ о деятельности по приему платежей физических лиц осуществляются следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого СБС платежного агента;
3) списание денежных средств на СБС платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.
Осуществление других операций не допускается.
Только две операции допускаются законом по специальному банковскому счету поставщика:
1) зачисление денежных средств, списанных со СБС платежного агента;
2) списание денежных средств на банковские счета (п. 19 ст. 4 ФЗ о деятельности по приему платежей физических лиц). Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается (п. 20 ст. 4 ФЗ о деятельности по приему платежей физических лиц).
Те же операции доступны для специального счета в Банке России согласно указанию Банка России от 15 июля 2013 N 3026-У "О специальном счете в Банке России".
Наконец, по общему правилу ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу. В качестве исключения из данного общего правила в договоре счета эскроу может быть предусмотрена возможность зачисления на счет эскроу денежных средств депонента, помимо депонируемой суммы. А единственной возможной операцией по общему правилу является списание денежных средств в пользу бенефициара (выдача наличных или перечисление на указанный им счет) при возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования (ст. 860.8 ГК).
Данные классификации позволяют отграничивать разные виды специальных банковских счетов друг от друга. Так, в литературе высказывается мнение, что счет эскроу является разновидностью номинального счета <15>. Однако номинальный счет и счет эскроу относятся к разным видам по приведенным выше классификациям. Номинальный счет относится к счетам, по которым осуществляется обособление чужих денежных средств, а по счету эскроу депонент обособляет свои денежные средства в целях дальнейшего их перечисления за приобретенные товары, работы и услуги. Кроме того, существенным отличием счета эскроу от номинального счета является невозможность распоряжения денежными средствами ни депонентом, ни бенефициаром в первом случае, т.е. единственными операциями по счету эскроу являются зачисление и списание денежных средств <16>, которые проводятся по распоряжению эскроу-агента (т.е. банка). В то время как по номинальному счету осуществляются любые операции по распоряжению владельца счета.
--------------------------------
<15> Ефимова Л.Г. О новых видах банковских счетов (выступление на заседании Комиссии по законодательству о финансовых рынках Ассоциации юристов России) // Предпринимательство и право. Информационно-аналитический портал. 2 апреля 2013.
<16> Такая ситуация, по мнению, например, Л.Г. Ефимовой, приводит к выводу о том, что "счет эскроу не является банковским счетом". По ее мнению, более правильным было бы не заключение дополнительного договора банковского счета, а отдельный внутрибанковский внебалансовый учет чужих денежных средств, переданных клиентом для перечисления третьему лицу при наступлении определенных условий.

Договор специального банковского счета. По договору специального банковского счета банк обязуется зачислять на специальный счет, открытый клиенту (владельцу счета), и списывать денежные средства для их обособления от иных денежных средств клиента в целях, предусмотренных законом для данного вида специального банковского счета, а в случаях, предусмотренных законом, - совершать иные операции по распоряжению владельца счета, иного лица или по своему собственному распоряжению в интересах лица, обладающего правами на денежные средства.
Договор специального банковского счета является видом договора банковского счета. Поэтому нормы о последнем применяются к отношениям по договору специального банковского счета, если они не противоречат специальным правилам о специальном банковском счете. Договор специального банковского счета, в свою очередь, подразделяется на отдельные разновидности: например, договор номинального счета, договор счета эскроу, договор залогового счета и др.
Договор специального банковского счета не является обязательным основанием для открытия специального банковского счета. Некоторые специальные банковские счета открываются без заключения договора банковского счета (например, специальный счет в Банке России). В таких случаях обязательства банка по открытию специального счета оговаривается в другом договоре. Например, обязательства по договору счета эскроу могут содержаться наряду с договором счета эскроу в ином договоре, по которому эскроу-агентом является банк (п. 2 ст. 860.7 ГК).
Договор специального банковского счета может быть заключен, как и договор банковского счета, путем обмена документами. Например, моментом возникновения прав по договору залога безналичных денежных средств определен в ст. 358.11 ГК момент уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога. Таким образом, договор залога прав по договору банковского счета может быть заключен путем обмена документами. Другие договоры могут быть заключены только путем составления единого документа. Последнее правило, в основном, касается только трехсторонних договоров, например, договора номинального счета.
Как и договор банковского счета, договор специального банковского счета может быть заключен в интересах третьего лица (бенефициара) в том случае, если на специальный банковский счет поступают денежные средства не клиента, а иного указанного в договоре лица или лиц. Договорами в интересах третьего лица являются договор специального банковского счета банковского платежного агента и субагента (заключается в интересах получателя денежных средств), договор залогового счета (заключается в интересах залогодержателя), договор специального банковского счета должника (заключается в интересах кредиторов должника, находящегося в стадии банкротства, конкурсного производства). Договор номинального счета также в зависимости от предусмотренных им условий может быть договором в пользу третьего лица - бенефициара.
Большинство договоров специального банковского счета, как и договор банковского счета, являются двусторонними сделками, т.е. заключаются между кредитной организацией и ее клиентом. Однако некоторые договоры в силу прямого указания в законе или договоре могут быть трехсторонними сделками, которые заключаются между кредитной организацией, ее клиентом и бенефициаром.
Например, договор номинального счета может быть заключен с участием бенефициара. Гражданский кодекс предусматривает особенности договора номинального счета с участием бенефициара. В таком договоре, во-первых, могут быть расширены функции кредитной организации (п. 3 ст. 860.1 ГК); во-вторых, бенефициар имеет право требовать от банка представления ему сведений, составляющих банковскую тайну, независимо от упоминания о таком праве в договоре (п. 2 ст. 860.4 ГК); наконец, в-третьих, по общему правилу такой договор может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара (п. 1 ст. 860.6 ГК).
Договор счета эскроу в силу прямого указания закона является всегда трехсторонним, так как заключается между кредитной организацией, депонентом и бенефициаром (п. 1 ст. 860.7 ГК).
Нормы именно о таких трехсторонних договорах специального банковского счета помещены в настоящее время в Гражданский кодекс РФ.
По общему правилу договор специального банковского счета обладает особым субъектным составом. В большинстве случаев владельцем специального банковского счета является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, занимающиеся лицензируемым или иным видом предпринимательской деятельности профессионально (например, доверительный управляющий, брокер, поставщик, банковские платежный агент и платежный субагент, оператор по переводу денежных средств и др.). И только в одном случае владельцем счета является физическое лицо, не занимающееся профессиональной практикой или предпринимательской деятельностью, а обычный гражданин - при открытии номинального счета опекуном или попечителем недееспособных и не полностью дееспособных лиц.
Со стороны бенефициара, как правило, в договоре специального банковского счета выступает физическое лицо.
Существенные условия договора специального банковского счета, как правило, совпадают с существенными условиями договора банковского счета. В трехсторонних договорах, а также в договорах в пользу третьего лица существенным условием является указание бенефициара и оснований его участия в договоре. Например, существенными условиями договора номинального счета являются условие о предмете, а также дополнительные условия, предусмотренные в п. 2 ст. 860.1 ГК: 1) указание бенефициара или указание порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах; 2) указание основания участия бенефициара в отношениях по договору номинального счета. Сведения о порядке фиксирования сведений о бенефициаре и об основании его участия в отношениях по договору номинального счета включаются в банковские правила (внутренние документы кредитной организации).
В ряде случаев в договоре необходимо указывать данные о других лицах. Например, в соответствии с п. 3 ст. 15 ФЗ о клиринге торговые счета открываются с указанием клиринговой организации, которая вправе давать распоряжения по этим счетам, поскольку операции по указанному счету осуществляются на основании распоряжений клиринговой организации без распоряжения владельца счета или на основании распоряжения владельца счета с согласия клиринговой организации (п. 2 ст. 15 ФЗ о клиринге).
Таким образом, содержание договора специального счета может отличаться от содержания договора банковского счета, поскольку может включать особые обязанности сторон, в том числе и самой кредитной организации. Так, использование денежных средств на номинальном счете должно производиться в интересах бенефициара. Поэтому п. 3 ст. 860.1 ГК предусматривает возможность расширения функций кредитной организации при заключении договора номинального счета в отличие от общих правил о договоре банковского счета. В частности, законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором. Так, например, если суммарный размер денежных средств, находящихся на номинальном счете в одном банке, превышает предусмотренный Законом о страховании вкладов размер возмещения по вкладам, банк не позднее следующего рабочего дня уведомляет опекуна или попечителя, а также орган опеки и попечительства о сумме такого превышения и о последствиях такого превышения (п. 3.1 ст. 19 ФЗ "Об опеке и попечительстве").
По счетам, правами на денежные средства на которых обладает не владелец счета, а бенефициар, не допускается обращение взыскания по долгам владельца счета. Например, обращение взыскания на денежные средства, находящиеся на номинальном счете, допускается по долгам бенефициара (п. п. 2, 3 ст. 72.1 ФЗ об исполнительном производстве).
Вопрос вызывает возможность страхования денежных средств, размещенных на специальных банковских счетах. В законе содержится закрытый перечень вкладов и счетов, по которым страхование вкладов не осуществляется. В п. 2 ст. 4 ФЗ от 29 июля 2004 N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц" <17>, содержащем закрытый перечень вкладов, страхование по которым не осуществляется, специальные банковские счета как таковые не названы. Однако в указанный перечень попали денежные средства, размещенные на номинальных счетах, залоговых счетах и счетах эскроу, а также переданные физическими лицами банкам в доверительное управление. Буквальное толкование данных норм приводит к выводу, что денежные средства, размещенные на иных специальных банковских счетах, подлежат страхованию вкладов. Тем не менее такой вывод представляется ошибочным, поскольку все специальные счета имеют одинаковую природу. Поэтому по общему правилу верным является считать, что денежные средства, размещенные на любом специальном банковском счете, не подлежат страхованию. Исключения из общего правила могут быть названы в законе.
--------------------------------
<17> ФЗ N 96 "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // СЗ РФ. 2004. N 31. Ст. 3232.

Так, согласно п. 2 ст. 5 Закона о страховании вкладов страхованию подлежат денежные средства, размещенные на номинальных счетах опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные (т.е. граждане). Также страхованию подлежат денежные средства физических лиц, временно зачисленные особыми субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на специальный банковский счет (например, специальный счет банковского платежного агента и т.п.).
В настоящее время в законодательстве к специальным счетам не относятся счета доверительного управления и депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов. Так, п. 2.1 Инструкции БР N 153-И <18> перечисляет указанные виды банковских счетов наравне со специальными банковскими счетами, т.е. не относят их к ним. Этим названные виды банковских счетов исключаются из состава специальных банковских счетов, что представляется необоснованным.
--------------------------------
<18> Инструкция Банка России от 30 мая 2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" // Вестник Банка России. 2014. N 60.

Проект ГК РФ <19> предусматривал появление в ГК новых видов банковских счетов, которые по своей сути также являются специальными: накопительный счет создаваемого юридического лица, публичный депозитный счет, карточный счет, залоговый счет.
--------------------------------
<19> Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями, предусмотренными проектом ФЗ "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации"). М.: Проспект, 2012.

Некоторые из этих видов счетов в настоящее время хотя и не поименованы в ГК, тем не менее фактически распространены на практике. Например, накопительный счет существует как внутрибанковский, а не самостоятельный банковский счет, и на него не распространяются нормы главы 45 ГК. Специальным законодательством (конкурсным) выделяется специальный банковский счет должника (см. также п. 2.8 Инструкции ЦБ N 153-И). Депозитный счет, который открывается судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение (п. 2.9 Инструкции ЦБ N 153-И), является аналогом не введенного в действующую редакцию ГК публичного депозитного счета.
Остается только догадываться, почему депозитный счет не включен подзаконными актами Банка России к специальным банковским счетам. Депозитные счета открываются гражданам, осуществляющим профессиональную деятельность (адвокатам, нотариусам, др.) и специальным организациям (подразделениям службы судебных приставов, правоохранительных органов) для обособления денежных средств, права на которые не принадлежат владельцам счета, а операции по депозитным счетам ограничены двумя - зачислением и списанием денежных средств. Таким образом, по своей правовой природе депозитные счета являются специальными банковскими счетами, поскольку открываются для обособления денежных средств от денежных средств владельца счета.

Список литературы

1. Ефимова Л.Г. О новых видах банковских счетов (выступление на заседании Комиссии по законодательству о финансовых рынках Ассоциации юристов России // Предпринимательство и право. Информационно-аналитический портал. 2 апреля 2013.
2. Инструкция Банка России от 30 мая 2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" // Вестник Банка России. 2014. N 60.
3. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. Банком России 16 июля 2012 N 385-П // Вестник Банка России. 2012. N 56 - 57.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:



Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости
  • Москва, Московская область
    +7 (499) 703-47-96
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
    +7 (812) 309-56-72
  • Федеральный номер
    8 (800) 555-67-55 доб. 141

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных


19 января 2019 г.
Проект Федерального закона № 628352-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и Федеральный закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и статью 3 Федерального закона "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка"

Законопроектом вносятся изменения в статью 6.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", которые предоставляют возможность участникам финансового рынка, оказывающим услуги по финансовому консультированию и являющимся членами соответствующей саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, определить признаки индивидуальной инвестиционной рекомендации в базовом стандарте данной саморегулируемой организации.




11 января 2019 г.
Проект Федерального закона № 621469-7 "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации"

Законопроектом предлагается не распространять на хозяйствующих субъектов, выручка которых от реализации товаров за последний календарный год не превышает четырехсот миллионов рублей, действие частей 1 и 2 статьи 9 Федерального закона, которые устанавливают обязанности по размещению информации об условиях отбора контрагента для заключения договора поставки и об условиях такого договора на своем сайте в сети "Интернет".




1 января 2019 г.
Вступил в силу Федеральный закон от 29 июля 2018 г. N 251-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

Цель закона - повышение эффективности входящих на страховой рынок организаций и защиты прав потребителей страховых услуг. Основная задача закона - совершенствование процедуры лицензирования субъектов страхового дела, в том числе внедрение процедуры оценки соискателя лицензии путем анализа планируемых им бизнес-процессов, а также процедуры регистрации юридического лица через Банк России одновременно с получением лицензии на осуществление страховой деятельности.




18 декабря 2018 г.
Проект Федерального закона № 614127-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

Законопроект предлагает дополнить существующий порядок и условия обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств,  предусмотрев возможность заключения договора обязательственного страхования, который бы мог действовать в отношении любого транспортного средства, находящегося во владении страхователя, если оно соответствует типу (категории) и назначению транспортного средства, указанного в таком договоре.




5 декабря 2018 г.
Проект Федерального закона № 601000-7 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях совершенствования государственной политики в области противодействия коррупции"

В целях обеспечения единообразия подходов проектом федерального закона определены критерии отнесения юридических лиц к категории организаций, созданных для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, государственными органами субъекта Российской Федерации и органов местного самоуправления.



В центре внимания:


Ответственность за нарушение обязательств по договорам банковского счета (избранные комментарии к гл. 45 ГК РФ) (Сарбаш С.В.)

Дата размещения статьи: 18.01.2019

подробнее>>

Договор совместного банковского счета (Богданов Е.В.)

Дата размещения статьи: 09.01.2019

подробнее>>

Обеспечительная функция договора банковского счета (Сыропятова Н.В.)

Дата размещения статьи: 22.03.2017

подробнее>>

Реформирование главы 45 Гражданского кодекса РФ "Банковский счет" (Сыропятова Н.В.)

Дата размещения статьи: 12.10.2016

подробнее>>

Специальный банковский счет: правовая природа и классификация (Абрамова Е.Н.)

Дата размещения статьи: 27.09.2016

подробнее>>
Предпринимательство и право, информационно-аналитический портал © 2011 - 2019
При любом использовании материалов сайта - активная ссылка на сайт lexandbusiness.ru обязательна.

Навигация

Статьи