Быстрая навигация: Каталог статей > Иные вопросы > Криминальное использование криптовалюты: международные оценки (Сидоренко Э.Л.)

Криминальное использование криптовалюты: международные оценки (Сидоренко Э.Л.)

Дата размещения статьи: 28.04.2017

Свидетельством качественного прорыва в развитии финансовых технологий стало широкое распространение криптовалюты (или виртуальной валюты), работающей на основе децентрализованной системы "Блокчейн". За 7 лет своего существования она увеличила производственные мощности (вычислительные мощности оборота) в 100 триллионов раз, а рыночную стоимость - в 200 тысяч раз <1>.
--------------------------------
<1> См.: Калькулятор биткойнов и валют. URL: http://bitkurs.ru.

Популярность криптовалюты на мировом рынке предопределена в первую очередь ее техническими параметрами: возможностью дробления одной единицы до одной стомиллионной доли, круглосуточным осуществлением транзакций, трансграничным характером, проверкой валидности операции, безвозвратностью транзакций, относительной закрытостью (анонимностью) переводов, дефляционным характером, децентрализованной эмиссией и др.
Сочетание данных показателей делает криптовалюту уникальным финансовым инструментом, позволяющим, с одной стороны, увеличить скорость расчетов, а с другой - максимально обезопасить их, используя параметры анонимности и безвозвратности транзакций.
Однако преимущества криптовалюты делают ее привлекательной не только в легальном секторе, но и в криминальном бизнесе.
Как отмечается в докладе Содружества наций, опубликованном 3 февраля 2016 г., основные риски оборота криптовалют связаны с финансированием терроризма, совершением киберпреступлений и легализацией преступных доходов. В числе их криминогенных свойств называются анонимность, скорость, дешевые и необратимые переводы, запутанные цепочки транзакций <2>.
--------------------------------
<2> URL: http://thecommonwealth.org/sites/default/files/press-release/documents/P14195_ROL_Virtual_Currencies_D_Tait_V5_LoRes.pdf.

Можно условно выделить два основных направления использования криптовалюты в преступных целях:
- ее применение в качестве орудия преступного посягательства (использование виртуальной валюты в "Даркнете" ("темном" Интернете) в качестве денежного средства при покупке оружия, наркотических средств, психотропных веществ и других запрещенных предметов, легализация преступных доходов и др.);
- рассмотрение криптовалюты как предмета преступного посягательства (хищение криптовалюты со счетов, интернет-мошенничество и др.).
Если в 2015 г. эти две группы деяний соотносились друг с другом в расчете 20/1 в пользу первой группы, то за последний год количество преступлений, связанных с хищением виртуальной валюты увеличилось более чем на 300%, практически сравнявшись с темпами ее официальной капитализации.
Ярким примером использования криптовалюты как орудия совершения преступлений является деятельность нелегальных крипторынков. В аналитическом докладе Европола <3> от 30 сентября 2015 г. "Оценка угрозы организованных интернет-преступлений" рассматривается деятельность крипторынков Silk Road, Silk Road 2.0, Evolution и др., годовой доход каждого из которых превышал 20 млн долларов США. В докладе также отмечается, что в настоящее время ежедневный оборот рынков, использующих виртуальную валюту, составляет около 300 - 500 тысяч долларов США.
--------------------------------
<3> The EU Serious and Organized Crime Threat Assessment (SOCTA) 2013. Available at: https://www.europol.europa.eu.

В качестве примера можно привести операцию правоохранительных органов по борьбе с использованием криптовалют в преступной деятельности организации "Застланный горизонт" (Operation Shrouded Horizon). Это расследование, возглавляемое американскими властями, объединило 20 стран (в том числе Австралию, Канаду, Кипр, Нигерию и Великобританию) и привело к аресту 200 - 300 человек. С помощью сети Tor преступники создали форум Darkode, популярный среди лиц, заинтересованных в продаже, покупке и обмене вредоносного ПО, ботнетов, украденных персональных данных, номеров банковских карт, информации с взломанных серверов и других данных. Вскоре после серии арестов Darkode запустился еще раз, но теперь он задействовал "Блокчейн" для подтверждения личности участников и виртуальную валюту для расчетов, чем существенно затруднил выявление и расследование преступлений.
По данным Европола, виртуальная валюта стала чаще использоваться и в сфере сексуальной эксплуатации детей в Интернете. В первую очередь, это касается оборота материалов с демонстрацией детского насилия, прямых трансляций действий сексуального характера с несовершеннолетними и др. В 70% случаев эта сфера бизнеса существует в рамках "темного" Интернета (преимущественно Tora). Оплата виртуальной валютой гарантирует педофилу анонимность и технически затрудняет обнаружение преступления. Раньше раскрытие преступления сводилось к тому, что покупателя и продавца идентифицировали по их IP-адресу; теперь же использование децентрализованных систем затрудняет их идентификацию и увеличивает популярность этих криминальных доменов.
По данным INHOPE, международной сети "горячих линий" по борьбе с противоправным контентом, в 2012 г. поступило 33 821 материал об обнаружении сайтов продажи детской порнографии, в 2013 г. - 48 910 материалов, в 2014 г. - 83 644. При этом на США приходится 37% контента, на Россию - 24%, на Нидерланды - 16% и 23% - на другие страны <4>.
--------------------------------
<4> Официальный сайт организации INHOPE. URL: http://www.inhope.org/tns/resources/statistics-and-infographics/statistics-and-infographics-2014.aspx.

Однако одной из наиболее востребованных сфер криминального использования виртуальной валюты считается легализация преступных доходов и финансирование терроризма. Как отмечается в отчете ФАТФ "Виртуальные валюты. Ключевые определения и потенциальные риски в сфере ПОД/ФТ": "Системы виртуальных валют доступны через Интернет (в том числе с мобильных телефонов) и могут использоваться для осуществления трансграничных платежей и переводов денежных средств. Кроме того, виртуальные валюты, как правило, функционируют в рамках сложной инфраструктуры, включающей ряд лиц, часто находящихся в нескольких разных странах, обеспечивающих переводы денежных средств и совершение платежей. Такая сегментация услуг означает, что может быть не вполне ясно и понятно, кто конкретно отвечает за обеспечение соблюдения требований ПОД/ФТ и осуществление надзора / реализацию правоприменительных мер" <5>.
--------------------------------
<5> URL: http://www.eurasiangroup.org/files/FATF_docs/Virtualnye_valyuty_FATF_9014.pdf.

Как известно, современная система предупреждения легализации преступных доходов и финансирования терроризма строится на выполнении требования "знай своего клиента" (ЗСК), которое уже само по себе противоречит сущности криптовалюты, построенной на децентрализации и шифровании. В этих условиях риск использования BTC и других виртуальных денег в сфере ПОД/ФТ резко возрастает, но, однако же, не становится определяющим. Это объясняется тем, что криптовалюта является псевдонимным инструментом, отслеживание которого в сети Интернет затруднительно, но возможно.
Именно возможность выявления преступника объясняет, почему по-прежнему основным средством отмывания преступных доходов и финансирования терроризма являются наличные денежные средства (фиатная валюта).
Этот вывод подтверждается и в отчете ФАТФ "Финансирование террористической организации "Исламское государство Ирака и Леванта" 2015 г. В нем отмечается, что "реальный масштаб и уровень использования новых платежных методов и услуг террористическими группировками и их сторонниками остается неясен. Вероятно, использование систем онлайн-платежей для содействия финансированию терроризма скорее отражает широкое распространение таких платежных систем в рамках более масштабной финансовой системы, нежели указывает на большую уязвимость систем онлайн-платежей с точки зрения финансирования терроризма" <6>.
--------------------------------
<6> URL: http://www.eurasiangroup.org/files/FATF_docs/lGIL.pdf.

Как показали исследования, возможны три модели использования криптовалюты в сфере легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Схема 1: Доходы от преступной деятельности обмениваются на биржах, средства поступают в кредитный кооператив, а затем переводятся на офшорные счета.
Схема 2: Криптовалюта, полученная в результате незаконной сетевой торговли, обменивается на товарных биржах, переводится на карты с предоплатой и снимается в банкоматах.
Схема 3: Используется кошелек, в который не знакомые друг с другом люди переводят виртуальные деньги, затем та же сумма чужих биткойнов по частям возвращается отправителю. Связь между злоумышленником и преступными деньгами таким образом разрывается.
Однако было бы ошибкой полагать, что эти схемы применимы только к криптовалютам. В 40% случаев они используются и при традиционных безналичных расчетах.
Еще одной популярной сферой использования криптовалюты в преступных целях является совершение кибератак. Под угрозой распространения секретных данных преступники требуют от организаций выкуп в BTC. Например, в 2016 г. была выявлена преступная группировка DD4BC (DDoS for Bitcoin), члены которой шантажировали онлайн-казино и финансовые организации Швейцарии, Новой Зеландии и Австралии <7>.
--------------------------------
<7> URL: http://www.coindesk.com/bitcoin-extortion-group-dd4bc-now-targeting-financial-services.

Все чаще криптовалюта становится предметом хищения. По предварительным оценкам, ежегодно количество случаев неправомерного завладения биткойнами увеличивается в десятки раз, что в целом сопоставимо с темпом легального оборота криптовалюты <8>.
--------------------------------
<8> См.: Сидоренко Э.Л. Антикоррупционные стандарты ОЭСР и их реализация в национальном уголовном праве (опыт прохождения странами третьей фазы оценки) // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2014. N 1. С. 85 - 88.

Получается, что фактически единственным фактором воспроизводства хищения криптовалюты является приобретение ею качеств надежности и ликвидности.
О росте популярности криптовалюты как предмета преступного посягательства говорит и ее использование в фальшивомонетничестве. В декабре 2013 г. Густафсон создал в глубоком интернете сайт Community X, посвященный производству в Уганде поддельных банкнот ФРС. Эндрю активно продвигал банкноты и продавал их за биткойны через онлайн-форумы, затем их сбывали в кофейнях и магазинах США и Уганды. Кроме того, рабочая группа обнаружила непроверенную информацию о лицах, обманутых неофициальными онлайн-биржами Уганды при обмене биткойнов <9>.
--------------------------------
<9> См.: пресс-релиз ФБР США. URL: https://www.fbi.gov/contact-us/field-offices/pittsburgh/news/press-relea.

По оценкам Интерпола и Европола, популярность BTC и другой криптовалюты среди преступников стремительно растет и уже через несколько лет ее можно будет признать основным платежным инструментом в преступном мире <10>.
--------------------------------
<10> The EU Serious and Organized Crime Threat Assessment (SOCTA) 2013. Available at: https://www.europol.europa.eu.

Полагаем, что такого рода оценки несколько преувеличены. Специфика виртуальной валюты делает ее востребованной в интернет-среде, но значительно сокращает ее криминогенный потенциал в системе расчетов "из рук в руки", а именно к этой схеме по-прежнему прибегают лица, осуществляющие легализацию преступных доходов и финансирование терроризма <11>.
--------------------------------
<11> См.: Бондаренко Д.Д. Виртуальные валюты: сущность и борьба с их использованием в преступных целях (на примере США) // Международное уголовное право и международная юстиция. 2015. N 6. С. 23 - 25.

По данным Европола, в настоящее время только 40% от общего количества транзакций "преступник - преступник" в Интернете осуществляется с использованием криптовалюты, а в связях "преступник - жертва" этот показатель не превышает 90%.
Увеличение рыночного оборота виртуальных денег, несомненно, приведет к росту их популярности в криминальной среде, но эта динамика не должна выйти за пределы роста экономических показателей. Другое дело, что в результате качественной трансформации децентрализованной валюты она может начать использоваться в тех сферах, где ранее ее присутствие не было замечено. В первую очередь это касается уклонения от уплаты налогов и сборов.
Для эффективного противодействия криминальному обороту криптовалюты международное сообщество должно разработать единую стратегию, реализуемую в следующих ключевых направлениях:
- определение юридической природы криптовалюты, позволяющее избавиться от коллизии при решении юрисдикционных вопросов. На международном уровне должен быть решен вопрос о том, чем же является криптовалюта: товаром, валютой, платежным инструментом, приравненным к некоторым видам ценных бумаг, средством накопления или формой платежной услуги. Ответ на данный вопрос позволит унифицировать юридическую практику во всех странах, поставив оборот криптовалюты на привычные правовые рельсы;
- установление универсальной юрисдикции государств в отношении преступников, осуществляющих отмывание денежных средств, финансирование терроризма, оборот наркотиков и оружия с использованием криптовалюты;
- создание реестра проверок, обязательных при работе с финансовыми потоками из стран с неэффективными режимами борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма;
- расширение спектра информации, доступной подразделениям финансовой разведки, предоставлением им упрощенного доступа к информации о совершаемых действиях;
- распространение положений Директивы Европейского союза (ЕС) по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 26 июня 2015 года на использование криптовалют. В первую очередь это касается мер по надлежащей проверке клиента (МНПК). Применительно к криптовалютам необходимо нормативно закрепить пять параметров легитимности транзакции в рамках предупреждения легализации преступных доходов: идентификация клиента (сбор данных), верификация на основе документов, данных и информации (проверка достоверности), определение бенефициарного собственника, оценка целей деловых отношений, мониторинг в соответствии с профилем риска. При этом особое внимание следует уделять проверке операций при обмене виртуальных денег на фиатные валюты;
- укрепление сотрудничества в рамках программы отслеживания финансирования терроризма (TFTP) через создание дополнительной системы отслеживания платежей;
- создание оперативного центра мониторинга с прямым доступом к криминологическим инструментам и базам данных для проверки, анализа и обмена разведанными в реальном времени и др.

Литература

1. Бондаренко Д.Д. Виртуальные валюты: сущность и борьба с их использованием в преступных целях (на примере США) // Международное уголовное право и международная юстиция. 2015. N 6. С. 23 - 25.
2. Васюков В.Ф. Хищения в сфере компьютерной информации: некоторые вопросы правового регулирования // Электронная валюта в свете современных правовых и экономических вызовов: Материалы международной научно-практической конференции (2 июня 2016 г.). М., 2016. С. 440 - 448.
3. Сидоренко Э.Л. Антикоррупционные стандарты ОЭСР и их реализация в национальном уголовном праве (опыт прохождения странами третьей фазы оценки) // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2014. N 1. С. 85 - 88.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:



Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости
  • Москва, Московская область
    +7 (499) 703-46-28
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
    +7 (812) 336-43-00

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных


3 декабря 2021 г.
Проект Федерального закона № 29564-8 "О внесении изменения в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства"

Целью законопроекта является создание правовой базы для деятельности информсистемы информационных ресурсов агропромышленного комплекса, которая дозволит обеспечить перевод в электронный вид, убыстрение процессов получения и увеличение эффективности мер госпомощи в сфере сельхозпроизводства, также сокращение издержек сельскохозяйственных производителей товаров на представление отчетности и её перевод в электронный вид.




30 ноября 2021 г.
Проект Федерального закона № 27883-8 "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"

Цель законопроекта - предоставление новым организациям, зарегистрированным на территории Курильских островов, при соблюдении определенных условий, налоговых льгот. В частности предусматривается, что данные организации в течение 20 лет с момента регистрации на территории Курильских островов не будут признаваться налогоплательщиками налога на прибыль организаций, земельного и транспортного налогов, а также налога на имущество организаций.




26 ноября 2021 г.
Проект Федерального закона № 25618-8 "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

Целью законопроекта является создания перестраховочного пула на рынке ОСАГО. Необходимость его формирования обусловлена проблемами при функционировании системы гарантированного заключения договора ОСАГО ("Е-Гарант") и, как следствие, снижением доступности данного вида страхования.




22 ноября 2021 г.
Проект Федерального закона № 22118-8 "О внесении изменений в статьи 5 и 6 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)"

Законопроектом устанавливается предельный размер ежедневной процентной ставки по потребительским кредитам (займам) 0,8% в день, предельное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в размере 292% годовых и предельного размера суммы всех платежей по договору потребительского кредита (займа) сроком до года до 130%  от суммы предоставленного потребительского (кредита) займа.




16 ноября 2021 г.
Проект Федерального закона № 19332-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

Целью законопроекта является совершенствование процедуры государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Так, для упрощения процедуры регистрации индивидуальных предпринимателей, законопроектом предусматривается исключение предоставления копии паспорта гражданина РФ в регистрирующий орган.



В центре внимания:


Возможности налоговой оптимизации при приобретении ценных бумаг и в других ситуациях (Коновалов Д.)

Дата размещения статьи: 02.12.2021

подробнее>>

Можно ли заблокировать все банковские счета индивидуального предпринимателя? (Зобова Е.П.)

Дата размещения статьи: 02.12.2021

подробнее>>

Дробление бизнеса: общие признаки и нюансы (Яшина А.К.)

Дата размещения статьи: 02.12.2021

подробнее>>

Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы? (Новикова С.Г.)

Дата размещения статьи: 02.12.2021

подробнее>>

Если адресом нахождения ООО становится место жительства его руководителя (Гусаров Д.Ю.)

Дата размещения статьи: 02.12.2021

подробнее>>
Предпринимательство и право, информационно-аналитический портал © 2011 - 2021
При любом использовании материалов сайта - активная ссылка на сайт lexandbusiness.ru обязательна.