Быстрая навигация: Каталог статей Отдельные виды предпринимательской деятельности Банковская деятельность Основные методы повышения уровня собственного капитала банка (Симонова Ю.А.)

Основные методы повышения уровня собственного капитала банка (Симонова Ю.А.)

Дата размещения статьи: 11.09.2020

Проблема капитализации банков широко обсуждается в настоящее время различными специалистами. Данная тенденция объясняется тем, что собственный капитал банка играет огромную роль в деятельности банка. Капитал выступает в качестве гарантии покрытия возможных убытков банка, в случае ликвидации банка его капитал расходуется для погашения обязательств перед кредиторами или вкладчиками. Основное назначение банковского капитала заключается в поддержании финансовой устойчивости банка, что должно благоприятно отражаться на репутации данного банка перед клиентами и кредиторами.

Банковская система в настоящее время является весьма уязвимой. Она часто подвергается воздействию негативных факторов, таких как инфляция, кризис, снижение спроса и т.д. В связи с этим часто возникают вопросы по эффективному управлению капиталом банков. Сейчас эти вопросы являются особенно актуальными в силу непростой экономической ситуации, которая способствует обострению интереса к поиску наиболее эффективных методов управления банковским капиталом и повышения его уровня.
Потенциальная возможность банкротства банка легко определяется недостаточностью его капитала. Соответственно, основным показателем "жизнеспособности" банка является именно достаточность его капитала.
Для укрепления банковского капитала существуют различные методы: воздействие со стороны государства; стратегии внутреннего управления капиталом; использование субординированного депозита, направление собственной прибыли в капитал банка, переоценка фондов банка, продажа части активов, слияние и поглощение и др.
В зарубежной практике выделяют два основных аспекта капитализации банков <1>:
--------------------------------
<1> Anginer D., Demirguc-Kunt A., Huizinga H., Ma K. (2016) How does corporate governance affect bank capitalization strategies? // Journal of Financial Intermediation. 2016. Vol. 26. P. 1 - 27. URL: https://openknowledge.worldbank.org/handle/10986/16853 (дата обращения: 03.06.2018).

- банк должен определить средний объем капитала, который ему необходим для осуществления эффективной и стабильной работы. Данный показатель должен учитывать возможность влияния негативных факторов рынка и быть достаточным для того, чтобы их преодолеть. Если размер капитала будет выше среднего, то банк сможет минимизировать свои риски от возможного влияния негативных факторов;
- необходимо определить размер выплат вкладчикам в случае негативного воздействия рынка. Большинство банков уменьшают размер выплат, в то время как крупные банки довольно часто продолжают осуществлять значительные выплаты в период первой фазы кризиса, что в дальнейшем не всегда позитивно сказывается на финансовом состоянии самого банка.
Размер капитала банка подвергается активному регулированию со стороны законодателя. Так, в законодательстве проводится политика усиления требования к минимальному размеру уставного капитала. Эти меры направлены на минимизацию возможности банкротства банка путем недопущения образования недостаточности собственного капитала. Однако на практике все не так просто.
Одним из способов капитализации банков с помощью государства является обмен облигаций федерального займа на привилегированные акции таких банков. Данный способ предусмотрен в Федеральном законе от 18 июля 2009 г. N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" (далее - Закон N 181-ФЗ) <2>. В пояснительной записке к закону указывается, что данная процедура позволяет увеличить капитал банка в условиях дефицита федерального бюджета, а также с учетом состояния фондового рынка, не позволяющего осуществить государственные заимствования.
--------------------------------
<2> Федеральный закон от 18 июля 2009 г. N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" // СЗ РФ. 2009. N 29.

Обмен облигаций федерального займа на привилегированные акции происходит в три этапа:
1) банк размещает привилегированные акции;
2) Российская Федерация осуществляет эмиссию облигаций федерального займа;
3) заключение договора мены привилегированных акций на облигации федерального займа, выпущенные Российской Федерацией.
Этот механизм направлен на предотвращение дестабилизации банковского сектора экономики в условиях кризиса.
При использовании государственных мер поддержки возникают некоторые трудности у банков <3>. Так, банки не мотивированы в досрочном выходе из программы капитализации, несмотря на то, что первоначально она предполагалась как временная мера, которая ориентирована на период преодоления кризиса.
--------------------------------
<3> Малунова З.А. Правовое регулирование процедуры повышения капитализации банков с использованием государственных ценных бумаг в Российской Федерации // Бизнес, Менеджмент и Право. 2015. N 1. С. 104 - 111.

Также трудности возникают при использовании облигаций федерального займа. Прежде всего это связано с тем, что процедура является недоступной для малых и средних банков, так как для участия в программе банк должен обладать значительным размером собственных средств.
Использование государственного финансирования при капитализации является значительным ресурсом для банка. Этот метод также предоставляет возможность использования банковской системы для развития различных национальных проектов. Однако необходимо помнить и то, что вмешательство государства может негативно сказаться на конкурентной среде, а также являться причиной неэффективного размещения банком привлеченных ресурсов.
Следовательно, использование метода государственного вмешательства при капитализации банка скорее окажет негативное влияние, чем поспособствует разрешению проблемы. Поэтому необходимо серьезно подходить к данному вопросу и объективно взвешивать все "за" и "против".
Существуют и другие способы капитализации банков, такие как внутренние процедуры оценки достаточности капитала <4>. Метод используется без участия государства и так же, как и предыдущий, направлен на повышение эффективности корпоративного управления, улучшение стрессоустойчивости национально значимых кредитных организаций и усиление безопасности и стабильности банковской системы.
--------------------------------
<4> Зейн А. Внедрение в банке внутренних процедур оценки достаточности капитала // Банковское обозрение. Приложение BEST PRACTICE. 2016. N 2. С. 37 - 39.

Процедуры внутреннего управления приобретают все большую популярность. В связи с высокой конкуренцией на рынке банковских услуг в настоящее время конкурентоспособными оказываются те организации, которые развивают внутренние системы контроля и риск-менеджмента <5>.
--------------------------------
<5> Пашков Р. Стратегия управления рисками и капиталом в банке // Бухгалтерия и банки. 2017. N 11. С. 38 - 50.

Разработку внутренних процедур оценки достаточности капитала банка традиционно относят к компетенции совета директоров. При использовании этого метода первоначально происходит изменение структуры банка и внедрение понятия приемлемого уровня риска. Вопросы, которые касаются управления капиталом и рисками в данном случае рассматриваются не отдельно, а в совокупности. Это необходимо для повышения уровня осведомленности банка о рисках. Для снижения возможности возникновения конфликта интересов правила корпоративного управления в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала предусматривают равное представительство для лиц, принимающих риски, и тех, кто осуществляет управление рисками. Также при использовании данного метода важную роль играет проведение стресс-тестирований для определения слабых сторон стратегии банка.
Привлекательность указанного метода состоит в том, что банки повышают уровень собственного капитала при помощи внутреннего управления. Им не нужно обращаться к "внешним факторам", что могло бы привести к полной или частичной потере контроля над управлением банком.
Еще одним способом капитализации банка является использование субординированного депозита <6>. Он направлен на финансовую стабильность кредитной организации и повышение ее капитализации за счет дополнительного привлечения средств.
--------------------------------
<6> Бычков А. Субординированный депозит как инструмент повышения капитализации банков // Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор". 2017. N 2. С. 68 - 71.

Субординированный депозит является одним из источников добавочного капитала банка. При этом он не учитывается при определении размера обязательств перед владельцами.
В договоре субординированного депозита можно предусмотреть возможность конвертации требований кредиторов в обыкновенные акции или доли в уставном капитале. Несмотря на то что данный инструмент является высокорискованным, он используется, но не в условиях обычного оборота. Чаще всего его используют в ситуациях, когда банк стал проблемным и у его кредиторов есть выбор: потерять все свои средства или постараться получить хоть какую-то их часть.
Договор субординированного депозита обычно заключается на пять и более лет. Он должен содержать условия о невозможности досрочно требовать возврата средств, расторжения договора или внесения в него изменений без согласования с Центральным банком.
Наиболее простым методом представляется направление собственной прибыли в капитал банка. Однако не каждый банк может себе позволить применять такой метод, так как прибыль банка зависит от масштабов и эффективности его деятельности. Очевидным преимуществом данного метода является сохранение контроля над собственностью со стороны его владельцев. При этом необходимо помнить о том, что при использовании собственных средств для увеличения капитала банка дивиденды акционеров будут снижаться.
Переоценка банковских фондов также является весьма простым методом капитализации банка. Недостатки у этого метода сходны с недостатками предыдущего, а также нужно всегда помнить, что стоимость материальных активов подвержена колебаниям в условиях нестабильности рынка.
В случае необходимости увеличения банковского капитала также можно использовать слияние и поглощение. Безусловно, в данном случае есть возможность быстрого увеличения размера капитала, однако необходимо помнить о том, что не каждый банк может осуществить слияние, а также в дальнейшем могут возникнуть трудности с организацией корпоративного управления.
Некоторые авторы предлагают смотреть на понятие капитализации с двух сторон: 1) как увеличение собственного капитала; 2) как изменение его качественной структуры. При понимании капитализации как увеличения собственного капитала банк не всегда может достичь тех целей, которые он ставит для себя. При этом необходимо помнить, что увеличение собственного капитала может являться достаточно затруднительным. Соответственно, второй подход к понятию капитализации представляется более точным, так как в ситуации, когда банк сталкивается с проблемой недостаточности капитала, необходимо смотреть на проблему со стороны качественной структуры капитала. С нашей точки зрения, данный подход поможет более эффективно разрешить возникшую проблему.
В мировом опыте преодоления низкого уровня капитализации можно выделить два основных подхода:
- повышение уровня капитала банка с использованием в основном собственной прибыли в совокупности с иностранным капиталом;
- использование государственных мер для наращивания капитала банка <7>.
--------------------------------
<7> Ершов М.В. О некоторых аспектах капитализации банков в условиях посткризисного восстановления / М.В. Ершов, В.Ю. Татузов, А.С. Танасова // Банковское право. 2014. N 5. С. 5 - 14.

Невозможно обойти стороной одну из главных проблем капитализации банков - фиктивную капитализацию. Так, при использовании ссуд капитализация часто производится на условиях, отличных от рыночных. Часто банкиры оправдывают это низким уровнем риска, соответственно, анализ кредитоспособности такого заемщика проводится более "лояльно", чем в обычных условиях. "Лояльные" условия в дальнейшем негативно влияют на финансовую составляющую банка, так как это приводит к искажению финансового состояния.
Если вести речь о конкретно фиктивном капитале банка, то в данном случае это может привести к весьма негативным последствиям ввиду того, что такой капитал не может выполнять свои функции. Указанная ситуация в первую очередь является опасной для потребителей, так как за внешней оболочкой стабильно работающего банка скрывается потенциальный банкрот.
Выделяют два основных способа фиктивной капитализации банков <8>:
--------------------------------
<8> Зотов А.Н. Фиктивная капитализация банков: проблемы и возможные решения // Финансы и кредит. 2013. N 18. С. 47 - 51.

- использование ненадлежащих активов при формировании источников капитала;
- неадекватная оценка имеющихся активов и рисков.
Отношение к этому явлению среди ученых неоднозначное, так как не всегда фиктивная капитализация банка происходит намеренно. Например, некоторые банки специально создавались для обслуживания собственного бизнеса, а в итоге становились "жертвой" фиктивной капитализации и банкротились.
Таким образом, существует множество различных способов капитализации банков, выбор среди которых зависит от ее конкретных целей. Не всегда применение тех или иных способов капитализации может оказать позитивное воздействие на деятельность банка. Соответственно, при применении процедур капитализации банка необходимо ясно понимать, какую конкретную итоговую цель преследует банк.

Литература

1. Бычков А. Субординированный депозит как инструмент повышения капитализации банков / А. Бычков // Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор". 2017. N 2. С. 68 - 71.
2. Ершов М.В. О некоторых аспектах капитализации банков в условиях посткризисного восстановления / М.В. Ершов, В.Ю. Татузов, А.С. Танасова // Банковское право. 2014. N 5. С. 5 - 14.
3. Зейн А. Внедрение в банке внутренних процедур оценки достаточности капитала / А. Зейн // Банковское обозрение. Приложение BEST PRACTICE. 2016. N 2. С. 37 - 39.
4. Зотов А.Н. Фиктивная капитализация банков: проблемы и возможные решения / А.Н. Зотов // Финансы и кредит. 2013. N 18. С. 47 - 51.
5. Малунова З.А. Правовое регулирование процедуры повышения капитализации банков с использованием государственных ценных бумаг в Российской Федерации / З.А. Малунова // Бизнес, Менеджмент и Право. 2015. N 1. С. 104 - 111.
6. Пашков Р. Стратегия управления рисками и капиталом в банке / Р. Пашков // Бухгалтерия и банки. 2017. N 11. С. 38 - 50.
7. Anginer D. How does corporate governance affect bank capitalization strategies? / D. Anginer, A. Demirguc-Kunt, H. Huizinga, K. Ma // Journal of Financial Intermediation. 2016. Vol. 26. P. 1 - 27.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:



Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости
29 декабря 2021 г.
Проект Федерального закона № 48749-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Целью законопроекта является защита прав заемщиков по договору потребительского кредита (займа). В соответствии с указанной целью, законопроект направлен на совершенствование порядка расчета полной стоимости потребительского кредита, касающегося максимально точной оценки расходов заемщика, которые связанны с получением потребительского кредита.

25 декабря 2021 г.
Проект Федерального закона № 46071-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"

В связи с тем, что деятельность платежных агентов сконцентрирована в социально значимых сегментах рынка платежных услуг, законопроектом устанавливаются расширенные требования к лицам, осуществляющим деятельность по приему платежей физических лиц. Также Банк России наделяется полномочиями по осуществлению контроля (надзора) за деятельностью операторов по приему платежей.

20 декабря 2021 г.
Проект Федерального закона № 42326-8 "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации"

Целью законопроекта является недопущение заключения сделок, влекущих отчуждение собственниками общего долевого имущества, в результате которых не выделенная в натуре доля в праве на неделимый объект собственности переходит к посторонним лицам в нарушение прав и законных интересов совладельцев.

10 декабря 2021 г.
Проект Федерального закона № 36447-8 "О внесении изменений в часть 4 статьи 15.5 ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ"

Законопроект обращен на урегулирование отношений, связанных с открытием счетов эскроу. В целях исключения давления со стороны застройщика на участников строительства и урегулирования отношений предлагается уточнить в Законе № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве..." норму о сроке условного депонирования.

3 декабря 2021 г.
Проект Федерального закона № 29564-8 "О внесении изменения в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства"

Целью законопроекта является создание правовой базы для деятельности информсистемы информационных ресурсов агропромышленного комплекса, которая дозволит обеспечить перевод в электронный вид, убыстрение процессов получения и увеличение эффективности мер госпомощи в сфере сельхозпроизводства, также сокращение издержек сельскохозяйственных производителей товаров на представление отчетности и её перевод в электронный вид.

В центре внимания:

Роль Банка России в цифровизации банковской системы (Хоменко Е.Г.)

Дата размещения статьи: 10.01.2022

Правовые проблемы создания и деятельности кредитных организаций с иностранным капиталом (Ярошенко Н.В.)

Дата размещения статьи: 01.12.2021

Правовая природа мер ответственности за нарушение банковского законодательства (Ильина А.В.)

Дата размещения статьи: 10.08.2021

Реформирование институциональной структуры банковского регулирования в России и зарубежных государствах (Исмаилов И.Ш.)

Дата размещения статьи: 16.02.2021

Проблемы правового регулирования банковской тайны (Данилова О.А.)

Дата размещения статьи: 25.12.2020